L'ipotesi che ha mosso le Fiamme Gialle, su delega della Procura di Modena, è quella di reato di indebite compensazioni di crediti inesistenti. Il sequestro preventivo ha riguardato anche altri nove indagati. L'inchiesta ha rivelato attività finanziarie fraudolente per generare crediti d'imposta inesistenti, utilizzati per ridurre il debito tributario e compensare debiti di società terze