Grazie a verifiche mirate, gli investigatori hanno scoperto compensazioni fiscali indebite legate ai crediti di imposta. In seguito ad alcune segnalazioni, la Guardia di Finanza di Reggio Emilia ha scoperto che alcuni dei progetti svolti dalle quattro società poi denunciate non rispettavano i requisiti di "novità, creatività, replicabilità e sistematicità" previsti dalla normativa di riferimento