Dagli approfondimenti effettuati dalle fiamme gialle è emerso che i due imprenditori avevano generato crediti d'imposta derivanti da lavori di ristrutturazione edili mai effettivamente svolti. I crediti così generati venivano ceduti, solitamente in tranche di 500 mila a una moltitudine di soggetti che, ignari della provenienza delittuosa dei crediti, provvedevano a monetizzarli